Kdy dát zboží na fakturu ? Zjištění rizik

Ověřte plátcovství DPH a jeho spolehlivost

Prvním krokem při ověřování obchodního partnera je zjistit, zda je firma registrovaným plátcem DPH a zda se nenachází na seznamu nespolehlivých plátců. V České republice má platné DIČ pro DPH pouze zhruba 68% firem – zbytek tvoří subjekty, které nejsou plátci DPH.

Před každým obchodem si proto ověřte platnost DIČ a status plátce; ideálně zároveň zkontrolujte i zveřejněné bankovní účty pro odvody DPH. Tyto údaje můžete ověřit ve veřejném registru plátců DPH Ministerstva financí nebo pohodlně na jednom místě v nástroji Chytrý Rejstřík – přímo na profilu firmy, jedním klikem.

Proč je status plátce DPH důležitý

Pokud váš dodavatel neodvede DPH z fakturovaného plnění, může finanční úřad požadovat tuto daň po vás jako po odběrateli. Jako odběratel totiž ručíte za neodvedenou DPH svého obchodního partnera – zejména pokud platbu provedete na jiný než oficiálně zveřejněný účet, nebo obchodujete s firmou označenou jako nespolehlivý plátce.

V praxi by to znamenalo, že DPH zaplatíte dvakrát – jednou dodavateli v ceně faktury a podruhé státu. Takové riziko rozhodně nepodstupujte. Pokud zjistíte, že váš obchodní partner je veden jako nespolehlivý plátce, je vhodné požadovat platbu předem nebo obchod raději odmítnout.

Ověřte si DPH na 1 klik přímo z MFČR.

Zkontrolujte insolvence a exekuce

Dalším zásadním krokem při prověřování firmy je ověřit, zda se nenachází v insolvenci nebo těsně před úpadkem. Nahlédněte do Insolvenčního rejstříku (ISIR) a zjistěte, zda na daný subjekt nebyl podán insolvenční návrh nebo už není v konkurzu. Firma v insolvenci vám s vysokou pravděpodobností nezaplatí vůbec, nebo bude nutné svou pohledávku složitě vymáhat v rámci řízení.

V České republice aktuálně probíhají tisíce insolvenčních řízení – nové případy přibývají každý den (přehled nových insolvencí). Za těmito čísly se skrývají i dodavatelé, kteří nedostali zaplaceno a čelí následným problémům s vlastním provozem. Navíc přibližně 24 % českých firem vykazuje předluženost, tedy situaci, kdy cizí zdroje převyšují majetek – to je jasný signál blížícího se úpadku.

Insolvence obchodního partnera ohrožuje vaše cash flow, provoz i reputaci, proto je klíčové tomuto riziku předejít.

Ověřte i exekuce

Vedle insolvence si ověřte také, zda proti firmě (nebo jejím majitelům) nejsou vedeny exekuce. Záznamy o exekucích často signalizují, že podnik má vážné problémy s placením svých závazků.

Tyto informace lze získat například ze Sbírky listin (kde jsou zveřejňovány vybrané pravomocné exekuční příkazy) nebo prostřednictvím databází Exekutorské komory.

Chytrý Rejstřík provádí lustraci exekucí automatizovaně v rámci firemní analýzy (viz sledování insolvencí), takže ihned vidíte, zda má firma exekuční záznamy či probíhající řízení.

Pokud zjistíte, že se firma potýká s exekucemi nebo je v insolvenci, nedodávejte zboží na fakturu. Trvejte na platbě předem nebo obchod raději odmítněte – vyhnete se tak ztrátám i dalším komplikacím.

Posuďte finanční zdraví a bonitu firmy

Ještě než začnete obchodovat, vyplatí se prověřit finanční stav zákazníka. Firmy mají ze zákona povinnost zveřejňovat účetní závěrky ve Sbírce listin, takže by měly být dostupné údaje o tržbách, ziscích, aktivech a pasivech. Na základě těchto dat lze posoudit, zda je společnost v dobré kondici, nebo zda se u ní objevují varovné signály.

Tržby a zisk

Zkontrolujte, zda firmě neklesají tržby a není dlouhodobě ve ztrátě. Klesající obrat nebo opakované ztráty v posledních letech jsou prvním signálem, že firmě dochází dech. Taková firma může mít v budoucnu problémy se splácením svých závazků a s úhradou vašich faktur.

Likvidita

Zajímejte se o to, zda má podnik dostatek hotovosti na běžný provoz a úhradu krátkodobých závazků. Nízká likvidita znamená, že brzy nemusí mít na zaplacení vašich faktur. Poměr oběžných aktiv ke krátkodobým pasivům si můžete orientačně spočítat z výkazů, nebo využít specializovaný nástroj, který tento ukazatel vyhodnotí automaticky.

Zadluženost

Zjistěte, jak velkou část aktiv firmy financují cizí zdroje – úvěry, závazky, leasingy. Pokud je podnik financován převážně dluhem, roste riziko platební neschopnosti. Za vysoce zadluženou lze považovat firmu, u níž dlouhodobé zadlužení přesahuje 50 % aktiv nebo celkové zadlužení 70%. Takový podnik je velmi citlivý na jakýkoli výkyv a může se snadno dostat do problémů se splácením.

Vlastní kapitál

Porovnejte výši základního kapitálu a kumulovaných zisků s celkovými dluhy. Pokud má firma záporný vlastní kapitál (tedy více dluhů než majetku), jde o významný rizikový signál. Taková situace často předchází insolvenci a znamená, že firma může mít problém splácet své závazky.

Základní jmění

U kapitálových společností (s.r.o., a.s.) sledujte i výši základního jmění. Extrémně nízký základní kapitál (např. 1Kč u s.r.o.) sice zákon umožňuje, ale může signalizovat, že majitelé nechtěli do firmy vložit téměř žádné vlastní prostředky. Naopak vyšší kapitál bývá vnímán jako projev důvěryhodnosti a finanční stability. Například firma se základním kapitálem 2 000 000Kč bude působit důvěryhodněji než ta s kapitálem 1 Kč – jak vůči bankám, tak obchodním partnerům.

Automatizovaná finanční analýza

Pokud sami nejste finanční analytici, nemusíte všechny ukazatele počítat ručně. Chytrý Rejstřík zobrazuje klíčové finanční ukazatele (ziskovost, likviditu, zadluženost aj.) u každé firmy přehledně na jedné stránce – včetně meziročních srovnání a grafů vývoje. Podívejte se na ukázku v článku Základní finanční analýza firmy.

Snadno tak zjistíte, zda firma roste, stagnuje nebo upadá – a můžete se rozhodovat podle dat, ne pocitu.

Rizika firem na jednom místě.

Prověřte další varovné signály

Kromě čísel z účetních výkazů existují i další rizikové faktory, které by měly vzbudit vaši pozornost. Patří mezi ně například netransparentní vlastnická struktura nebo časté změny v ní. Pokud se ve firmě rychle střídají jednatelé či majitelé, může to naznačovat vnitřní nestabilitu. Stejně tak platí, že pokud statutární osoby figurují ve velkém počtu dalších firem, zvláště těch s problematickou pověstí, měli byste zbystřit.

Nástroj Chytrý Rejstřík umí automaticky identifikovat tzv. rizikové osoby ve vedení – upozorní vás, pokud manažeři nebo majitelé dané firmy řídí podezřele mnoho dalších společností nebo mají záznamy o exekucích. Takové propojení často ukazuje na tzv. sériové podnikatele, kteří zakládají firmy opakovaně, přičemž některé z nich mohou končit v úpadku.

Sídlo firmy

Dalším signálem opatrnosti je sídlo společnosti. Statistiky ukazují, že firmy registrované na hromadných (virtuálních) adresách vykazují až 2,5× více exekucí a 2× více insolvencí než firmy s vlastním sídlem. Samozřejmě, ne každá firma na virtuální adrese je nesolidní, ale pokud se k tomu přidávají i jiné rizikové znaky (např. žádná historie, záporný kapitál, nespolehlivost DPH), riziko nesplacené faktury výrazně roste.

Shrnutí

Čím více rizikových signálů u zákazníka objevíte, tím větší obezřetnost je na místě. Objevíte-li jen drobné náznaky rizika, může postačit zkrácená splatnost faktury nebo nižší objem zakázky. Pokud se však objeví závažné varovné signály, neváhejte požádat o platbu předem – spolehlivý partner to pochopí. V krajním případě je lepší obchod odmítnout, než riskovat ztrátu zboží i peněz.

Nastavte si průběžný monitoring odběratelů

Prověřením zákazníka práce nekončí. Situace na trhu i kondice firem se neustále mění, a proto jednorázová kontrola nestačí. I stabilní partner, který dosud platil včas, může vlivem okolností začít klopýtat – například se zadlužit, změnit majitele, dostat pokutu nebo se ocitnout v insolvenci.

Ruční sledování všech těchto změn (např. v obchodním rejstříku, insolvencích, DPH či účetních závěrkách) není reálné. Naštěstí existují automatizované nástroje, které to zvládnou za vás.

Chytrý Rejstřík umožňuje nastavit si automatické hlídání firem – ve dne v noci sleduje desítky datových zdrojů a upozorní vás e-mailem na každou důležitou změnu nebo rizikový signál, jakmile se objeví. Můžete tak sledovat vše od změn ve vlastnické struktuře a nových dokumentů ve Sbírce listin až po aktuální stav plátcovství DPH. Díky tomu budete vždy o krok napřed – například pokud se váš odběratel stane nespolehlivým plátcem DPH nebo se na něj podá insolvenční návrh, dozvíte se to okamžitě a můžete rychle reagovat.

Závěrem

Dodat zboží na fakturu je vždy otázka důvěry. Než ji ale dáte nové firmě, ověřte si základní fakta – od zápisů v rejstřících přes platební morálku až po finanční zdraví. Krátká prověrka podle výše uvedených kroků výrazně zvyšuje šanci, že za své dodávky dostanete zaplaceno a vyhnete se nepříjemným překvapením.

Všechny tyto informace lze dnes získat na pár kliknutí díky nástroji Chytrý Rejstřík, který agreguje data z mnoha veřejných zdrojů na jednom místě. Prověřujte i monitorujte své obchodní partnery pohodlně – a soustřeďte se na to nejdůležitější: rozvíjení svého podnikání se spolehlivými zákazníky.